Pengaruh Inflasi, BI 7-Day (Reverse) Repo Rate, Nilai Tukar, Risk Free Rate Dan BOPO Terhadap Profitabilitas Perbankan Pada Bank Umum Konvensional

Thio Merry Trisia; M Akhsanur Rofi

doi:10.54957/jurnalku.v2i2.215

Penulis

Thio Merry Trisia Sekolah Tinggi Manajemen PPM
M Akhsanur Rofi Sekolah Tinggi Manajemen PPM

DOI:

https://doi.org/10.54957/jurnalku.v2i2.215

Kata Kunci:

Bank Umum Konvensional, Kinerja keuangan, Profitabilitas perbankan

Abstrak

Tujuan penelitian adalah untuk menguji pengaruh inflasi, BI 7-day (reverse) repo rate, nilai tukar, risk free rate, dan Biaya Operasional dibandingkan Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap profitabilitas perbankan. Adapun untuk profitabilitas perbankan menggunakan Return On Average Assets (ROAA) dan Return On Average Equity (ROAE), sehingga penelitian ini akan menggunakan dua model. Penelitian ini menggunakan purposive sampling terhadap bank-bank umum konvensional yang termasuk ke dalam kategori bank BUKU 2, 3 dan 4 dalam periode tahun 2016-2020 yang ada pada Otoritas Jasa Keuangan dan Bank Indonesia dengan total 7.844 data observasi. Hasil penelitian menunjukkan inflasi, BI 7-day (reverse) repo rate, nilai tukar, dan risk free rate tidak berpengaruh terhadap profitabilitas perbankan baik terhadap ROAA maupun ROAE. Variabel BI 7-day (Reverse) Repo Rate tidak memiliki pengaruh terhadap profitabilitas perbankan. Sedangkan BOPO berpengaruh terhadap ROAA, namun BOPO tidak berpengaruh terhadap ROAE. Setiap penambahan biaya operasional akan berdampak pada berkurangnya laba sebelum pajak yang akhirnya menurunkan profitabilitas (ROAA) bank sehingga manajemen perlu melakukan kebijakan-kebijakan untuk menekan biaya-biaya yang tidak terlalu penting dalam operasional agar laba yang diperoleh dapat maksimal.

Referensi

Abdullah, M. (2003). Manajemen Perbankan: Teknik Analisis Kinerja Keuangan Bank. Edisi Revisi. Malang: UMM Press

Aviliani, A et al (2015). The Impact of Macroeconomic Condition on the Banks Performance in Indonesia. Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan 17 (4), 379-402

Danang, S. (2013). Metodologi Penelitian Akuntansi. Bandung: PT Refika Aditama Anggota Ikapi.

Downes, J & Goodman, JE. (2003) Dictionary of Finance and Investment Terms.

Dwijayanthy, F. & Naomi, P. (2009). Analisis Pengaruh Inflasi, BI Rate, dan Nilai Tukar Mata Uang terhadap Profitabilitas Bank Periode 2003-2007. Jurnal Karism3(2), 87-98, 2009

Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariete dengan Program IBM SPSS 23. Edisi Kedelapan. Cetakan Kedelapan. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro

Hanafi, M & Halim, A. (2016). Analisis Laporan Keuangan. Edisi Kelima. Yogyakarta: UPP STIM YKPN

Halkos, G. & Salamouris, D. (2004). Efficiency Measurement of The Greek Commercial Banks with The Use of Financial Ratios: A Data Envelopment Analysis Approach. Management Accounting Research 15 (2004) 201-224

Harahap, S. (2010). Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pers

Hutasoit, I. (2009). Analisis Pengaruh Tingkat Suku Bunga dan Inflasi Terhadap Penghimpunan Dana Pihak Ketiga di PT BRI Persero Tbk Cabang Balige. Medan: Universitas Sumatera Utara

Husnan, S. (2005). Dasar-dasar teori Portofolio dan Analisis Sekuritas. Edisi Ketiga Cetakan Kedua. Yogyakarta: AAMP YKPN

Jogiyanto, H. (2008). Teori Portofolio dan Analisis Investasi. Edisi Kesepuluh. Yogyakarta: BPFE Yogyakarta

Kasmir. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Revisi 2014. Jakarta: PT Rajagrafindo Persada.

Kasmir. (2012). Manajemen Perbankan. Edisi Revisi 2012. Jakarta: PT Rajagrafindo Persada

Ketentuan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Dipetik Januari 5, 2021, dari https://www.ojk.go.id

Keown, A.J. et al. (2001. Dasar-dasar Manajemen Keuangan. Edisi ketujuh. Jakarta: Salemba Empat

Kountur, R (2018). Metode Penelitian Untuk Penulisan Skripsi dan Tesis. Jakarta: Penerbit PPM

Krugman, P (2005). Ekonomi Internasional Teori dan Kebijakan. Edisi Kelima. Yogyakarta: Indeks

Leon B. & Ericson S. (2008). Manajemen Aktiva Pasiva Bank Devisa. Yogjakarta: Grasindo

Mankiw, G. (2006). Principles of Economics Pengantar Ekonomi Makro. Jakarta: Salemba Empat

Manurung, J. & Manurung, A. (2009). Ekonomi Keuangan dan Kebijakan Moneter. Cetakan Pertama. Jakarta: Salemba Empat

Mishkin, F. (2001). The Transmission Mechanism and The Role of Assets Prices in Monetary Policy. National Bureau of Economic Research, Inc Working Papers 8617

Moeheriono (2012). Indikator Kinerja Utama (IKU). Jakarta: RajaGrafindo Persada

Naceur, S.B. (2003). The Determinants of The Tunisian Banking Industry Profitability. Universite Libre de Tunis Working Papers 10.

Nuryazini, (2008). Mengenal BI Rate lebih Dalam. Edukasi Perbankan. Dipetik Februari 1,2020, dari http://nuryazini.wordpress.com

Ogowewo, T.I. & Uche, C. (2006). (Mis)Using Bank Share Capital As A Regulatory Tool To Force Bank Consolidations in Nigeria. Journal of African Law

Oktavia, L (2009). Pengaruh Suku Bunga SBI, Nilai Tukar Rupiah, dan Inflasi terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan Sebelum dan Sesudah Privatisasi. Jakarta: Universitas Gunadarma

Pandia, F. et al (2016). Lembaga Keuangan. Jakarta: Rineka Cipta

Peraturan BI No 20/7/PBI/2018 Tahun 2018 Tentang Indonesia Overnight Index Average dan Jakarta Interbank Offered Rate. Dipetik Maret 1, 2021, dari

https://peraturan.bpk.go.id

Peraturan Anggota Dewan Gubernur No.20/19/PADG/2018 tanggal 27 Agustus 2018 Tentang Indonesia Overnight Index Average dan Jakarta Intebank Offered Rate. Dipetik Maret 1,2021 dari https://www.bi.go.id

Ponce, A. (2012). What Determines The Profitability of Banks? Evidence From Spain. Accounting and Finance, 53 pp 561-586

Prihadi, T. (2012). Memahami Laporan Keuangan Sesuai IFRS dan PSAK. Jakarta: PPM

Puspitasari, D (2009). Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR, dan Suku Bunga SBI terhadap ROA. Semarang: Universitas Diponegoro

Rahardja, P. & Manurung, M. (2004). Uang, Perbankan dan Ekonomi Moneter. Kajian Kontekstual Indonesia. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi UI

Sari, V (2015). Pengaruh Rasio Keuangan, Ukuran Perusahaan dan Exchange Rate terhadap Profitabilitas Bank Umum di Indonesia dan Bank Umum Thailand Periode 2010-2014. Jakarta: Universitas Negeri Jakarta

Sartono, A. (2001). Manajemen Keuangan Teori dan Aplikasi. Edisi keempat. Yogyakarta: BEF

Sastrosuwito, S. & Suzuki, Y (2011). Post Crisis Indonesian Banking System Profitability: Bank-specific, Industry-Specific, and Macroeconomic Determinants. The 2nd International Research Symposium in Service Management, 588-597

Setiawan, A (2009). Analisis Pengaruh Faktor Makroekonomi, Pangsa Pasar dan Karakteristik Bank terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Semarang : Universitas Diponegoro

SK Direksi Bank Indonesia No.27/119/kep/Dir tgl 25 Januari 1995 Tentang Laporan Keuangan Bank. Dipetik Januari 3, 2021 dari https://peraturan.bpk.go.id

Simamora, H. (2000). Akuntansi: Basis Pengambilan Keputusan Bisnis. Jakarta: Salemba Empat.

Swandayani, D et al (2012). Pengaruh Inflasi, Suku Bunga, Nilai Tukar Valas dan Jumlah Uang Beredar terhadap Profitabilitas pada Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2005-2009. Jurnal Akuntansi 3 (2), 147-166

Wardiyah, M.L. (2017). Analisis Laporan Keuangan. Bandung: Pustaka Setia

Widayani, I. A. (2005). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan Periode 2000-2002 (Studi Empiris: Bank Umum di Indonesia). Semarang: Universitas Diponegoro

Wibowo (2007). Manajemen Kinerja. Edisi Ketiga. Jakarta: PT Raja Grafindo Prasada

Wibowo, A & Suhendra, S. (2009). Analisis Pengaruh Nilai Kurs, Tingkat Inflasi, dan Tingkat Suku Bunga terhadap Dana Pihak Ketiga pada Bank Devisa di Indonesia. Jakarta: Universitas Gunadarma

Wibowo, E. S. (2013). Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Semarang: Universitas Diponegoro

Widokartiko, B et al. (2016). Dampak Kinerja Internal dan Kondisi Makro Ekonomi terhadap Profitabilitas pada Perbankan. Jurnal Aplikasi Bisnis dan Manajemen (JABM) 2(2), 161

Wirawan (2009). Evaluasi Kinerja Sumber Daya Manusia. Jakarta: Salemba Empat